Podatki w Norwegii
Co zrobić, żeby zwiększyć swój zwrot podatku?
info@multinor.no
24 marca 2019 08:00
Udostępnij
na Facebooku
na Facebooku
korony fotolia.pl/royalty free
Podatnicy w Norwegii mogą rozliczyć się z podatku, korzystając z wielu ulg i odpisów, co często skutkuje wysokimi zwrotami. W tym artykule postaramy się przybliżyć pokrótce najbardziej popularne statusy oraz odpisy mogące zainteresować Polaków tam pracujących.
Status pendler do rodziny (familiependler)
Status pendler jest najbardziej pożądanym statusem wśród Polaków pracujących w Norwegii ze względu na dużą liczbę odpisów, które można uwzględnić, co w ostateczności przyczynia się do wysokich zwrotów podatku. Aby móc rozliczać się jako pendler i uwzględnić w swoim rozliczeniu odpisy za mieszkanie, wyżywienie oraz podróże, należy spełnić poniższe wymogi:
– udokumentować podróże do Polski (w przypadku pendlera do rodziny są to co najmniej 3 podróże w ciągu roku podatkowego),
– udokumentować wspólne zameldowanie z rodziną w Polsce przez cały rok podatkowy,
– udokumentować koszty poniesione na mieszkanie w Norwegii.
Rozliczenie w statusie pendler umożliwia odliczenie wielu kosztów, m.in. opłat za czynsz, prąd w Norwegii czy odpisu podróży pomiędzy Norwegią a Polską, podróży między miejscem zamieszkania w Norwegii a pracą, a także odpisu dziennej stawki diety w przypadku osób mieszkających bez dostępu do kuchni, w hotelu lub kierowców samochodów ciężarowych.
– udokumentować podróże do Polski (w przypadku pendlera do rodziny są to co najmniej 3 podróże w ciągu roku podatkowego),
– udokumentować wspólne zameldowanie z rodziną w Polsce przez cały rok podatkowy,
– udokumentować koszty poniesione na mieszkanie w Norwegii.
Rozliczenie w statusie pendler umożliwia odliczenie wielu kosztów, m.in. opłat za czynsz, prąd w Norwegii czy odpisu podróży pomiędzy Norwegią a Polską, podróży między miejscem zamieszkania w Norwegii a pracą, a także odpisu dziennej stawki diety w przypadku osób mieszkających bez dostępu do kuchni, w hotelu lub kierowców samochodów ciężarowych.
Warto wiedzieć, że można uzyskać odpis tylko za koszty poniesione samodzielnie. Jeżeli pracodawca opłacał ci mieszkanie lub podróże, to nie będziesz mógł wnioskować o odpis z tego tytułu.
Ulga 10% (Standardfradrag 10%)
Z reguły przysługuje osobom pracującym w Norwegii od niedawna (w praktyce przez pierwszy i drugi rok pobytu), natomiast do momentu uzyskania rezydencji podatkowej może nam przysługiwać przez wiele lat. Wyjątkiem od tej reguły są marynarze i pracownicy off-shore, bowiem mają prawo do tej zniżki co roku, niezależnie od tego, jak długo przebywają już w Norwegii.
Rezydencję podatkową uzyskuje się automatycznie w przypadku pobytu w Norwegii dłużej niż 183 dni w ciągu roku lub dłużej niż 270 dni w ciągu trzech lat.
Często korzystają z niej też osoby, którym nie udało się zebrać wszystkich dokumentów potrzebnych do rozliczenia w statusie pendler. Rozliczenie w statusie ulga 10% nie wymaga przedłożenia żadnej dodatkowej dokumentacji.
Zastosowanie ulgi 10% w rozliczeniu podatkowym obniża podstawę do opodatkowania o 10% z dochodu rocznego brutto. Jest najbardziej korzystne, gdy pracodawca nie opłacał podatnikowi kosztów związanych z mieszkaniem, wyżywieniem lub podróżami.
Zastosowanie ulgi 10% w rozliczeniu podatkowym obniża podstawę do opodatkowania o 10% z dochodu rocznego brutto. Jest najbardziej korzystne, gdy pracodawca nie opłacał podatnikowi kosztów związanych z mieszkaniem, wyżywieniem lub podróżami.
Odpis rodzicielski (Foreldrefradrag)
To możliwość, którą Skatteetaten daje rodzicom dzieci do 12 roku życia. Pozwala na odliczenie kosztów, takich jak np.: świetlica, opiekunka do dziecka (dagmamma), prywatne przedszkole czy SFO (zorganizowane zajęcia pozalekcyjne). Dokumentami uprawniającymi do tego odpisu będą np. zaświadczenie o płatności za przedszkole – z danymi płatnika, danymi dziecka i zapłaconą kwotą za rok 2018. Maksymalna kwota odpisu, którą można odliczyć wynosi 25 000 NOK za pierwsze dziecko i 15 000 za każde kolejne.
Odsetki od kredytu hipotecznego (Gjeldsrenter)
Jeśli wzięliśmy kredyt w Norwegii, odpis zazwyczaj zostanie uwzględniony automatycznie na skattemeldingu na podstawie rocznego zestawienia od banku (årsoppgave fra banken). Zawsze warto jednak to sprawdzić, aby uniknąć ewentualnych błędów i konieczności korekty w przyszłości.
Jeśli natomiast kredyt został wzięty w Polsce (Litwie lub innym kraju EOG), można odliczyć zapłacone odsetki od tego kredytu, w przypadku gdy:
– posiadasz rezydencję podatkową w Norwegii
lub
– nie posiadasz rezydencji podatkowej w Norwegii, ale twoje dochody uzyskane w kraju fiordów stanowiły minimum 90% całkowitych dochodów w ciągu 2018 roku.
Aby uwzględnić odsetki od kredytu, należy przedłożyć zaświadczenie z banku o sumie opłaconych odsetek w 2018 roku.
Jeśli natomiast kredyt został wzięty w Polsce (Litwie lub innym kraju EOG), można odliczyć zapłacone odsetki od tego kredytu, w przypadku gdy:
– posiadasz rezydencję podatkową w Norwegii
lub
– nie posiadasz rezydencji podatkowej w Norwegii, ale twoje dochody uzyskane w kraju fiordów stanowiły minimum 90% całkowitych dochodów w ciągu 2018 roku.
Aby uwzględnić odsetki od kredytu, należy przedłożyć zaświadczenie z banku o sumie opłaconych odsetek w 2018 roku.
Finnmarkfradrag
To odpis dla podatników, którzy w 2018 roku przebywali na północy Norwegii (pojęcie to zawiera w sobie wszystkie gminy Finnmarku i niektóre gminy Nord-Troms). Wynosi maksymalnie 15 500 NOK i jest przyznawany na skattemeldingu automatycznie, na podstawie miejsca zamieszkania.
Odpis dla marynarzy (Særskilt fradrag for sjøfolk)
To specjalny odpis dla marynarzy, którzy w ciągu roku podatkowego przebywali na statku przez minimum 130 dni. Wartość tego odpisu wynosi 30% rocznego dochodu brutto, ale nie więcej niż 80 000 NOK. Często jest naliczany na skattemeldingu automatycznie.
Ponadto marynarzom mogą przysługiwać także inne ulgi, takie jak wspomniana już wcześniej ulga 10%, małe wydatki dla marynarzy (småutgifter) czy premie emerytalne (pensjonspremie).
Ponadto marynarzom mogą przysługiwać także inne ulgi, takie jak wspomniana już wcześniej ulga 10%, małe wydatki dla marynarzy (småutgifter) czy premie emerytalne (pensjonspremie).
Składki na związki zawodowe (Fagforeningskontingent)
Widnieją na zestawieniu rocznym od pracodawcy oraz są naliczane automatycznie i od razu widnieją na naszym wstępnym zeznaniu podatkowym.
Składki na fundusz emerytalny (Pensjonspremie)
Odpis ten także widnieje na rocznym zestawieniu od pracodawcy i zazwyczaj naliczany jest automatycznie.
Pamiętaj, lepiej nie czekać do ostatniej chwili. Już teraz sprawdź, jakie odpisy ci przysługują, aby móc rozpocząć kompletowanie niezbędnych dokumentów.
Artykuł powstał we współpracy z firmą Multinor.
Zdjęcie frontowe: fotolia.pl/royalty free
Pamiętaj, lepiej nie czekać do ostatniej chwili. Już teraz sprawdź, jakie odpisy ci przysługują, aby móc rozpocząć kompletowanie niezbędnych dokumentów.
Artykuł powstał we współpracy z firmą Multinor.
Zdjęcie frontowe: fotolia.pl/royalty free
Reklama
Osoby mające pytania na temat podatku w Norwegii zapraszamy do kontaktu
Bezpłatna konsultacja MultiNOR:
pn-pt: 8:00-18:00
Zwrot podatku ›
pn-pt: 8:00-18:00
Oceń artykuł
Wyślij artykuł znajomym
Facebook
Kopiuj link
Będziemy przetwarzać Twoje dane na zasadach opisanych w Polityce Prywatności. [pełna treść]